En Países Bajos tus ingresos se dividen en 3 cajas (boxen), y cada caja tiene su tasa. Si eres empleado, casi todo tu impuesto sale de tu sueldo cada mes (loonheffing). La declaración anual sirve para ajustar: se hace entre el 1 de marzo y, casi siempre, el 1 de mayo.
Cómo leer tu nómina holandesa (loonstrook), línea por líneaLas 3 cajas en una tabla
| Caja | Qué entra | Tasa 2026 |
|---|---|---|
| Box 1 | Sueldo, ganancias de tu negocio, pensión, tu casa propia | 35,75% a 49,50% (por tramos) |
| Box 2 | Dividendos y venta de acciones si tienes 5% o más de una empresa (por ejemplo, tu BV) | 24,5% hasta €68.843 · 31% arriba |
| Box 3 | Ahorros e inversiones | 36% sobre un rendimiento “supuesto” |
Box 1: tu sueldo
Si todavía no tienes la edad de pensión (AOW), estas son las tasas de 2026:
| Ingreso anual en box 1 | Tasa |
|---|---|
| Hasta €38.883 | 35,75% |
| De €38.883 a €78.426 | 37,56% |
| Más de €78.426 | 49,5% |
Cada tasa aplica solo a la parte que cae en ese tramo. Si ganas €50.000, pagas 35,75% sobre los primeros €38.883 y 37,56% sobre los €11.117 restantes. Eso da unos €18.076 antes de los descuentos.
Los descuentos (heffingskortingen) bajan esa cifra. Para ver tu número exacto, usa la calculadora de sueldo neto. Los 2 que casi todos reciben:
- Algemene heffingskorting: descuento general. Es más alto si ganas poco y baja cuando ganas más.
- Arbeidskorting: descuento por trabajar. Tu empleador ya lo aplica en tu nómina.
Box 3: tus ahorros
Box 3 no cobra sobre lo que ganaste de verdad. Cobra sobre un rendimiento que el gobierno supone que tuviste.
| Dato 2026 | Valor |
|---|---|
| Patrimonio libre de impuesto | €59.357 por persona |
| Rendimiento supuesto: cuenta de ahorro | 1,28% |
| Rendimiento supuesto: inversiones y otros bienes | 6% |
| Rendimiento supuesto: deudas (se resta) | 2,7% |
| Tasa sobre ese rendimiento | 36% |
Tu casa donde vives no entra en box 3. Entra en box 1.
El sistema de box 3 está en revisión desde hace años. En Prinsjesdag 2026 el gobierno dijo que hará propuestas, sin fecha. Hasta entonces, se aplica la tabla de arriba.
La regla del 30%
Si una empresa te contrató desde el extranjero, puede darte hasta 30% de tu sueldo libre de impuesto en 2026.
| Requisito 2026 | Valor |
|---|---|
| Sueldo mínimo (sin contar la parte libre) | €48.013 al año |
| Menor de 30 con máster | €36.497 al año |
| Tope de sueldo al que aplica | €262.000 al año |
| Plazo para pedirla | 4 meses desde que empiezas con el empleador |
Desde 2027 el máximo baja a 27%. Ya es ley, no propuesta. Si la pides tarde, no aplica desde tu primer día.
Qué puedes deducir (y qué no)
Aquí se equivocan muchas guías. Como empleado, esto no se deduce:
- Mudanza
- Cursos de idioma y estudios (no se deducen desde 2022)
- Ir en coche al trabajo
Esto sí puede deducirse, según tu caso:
- Intereses de la hipoteca de tu casa principal.
- Transporte público al trabajo si viajas más de 10 km, lo pagas tú y no te lo reembolsan. Máximo €2.649 en 2026.
- Algunos gastos médicos que no cubre tu seguro.
- Donaciones a organizaciones reconocidas (ANBI).
- Pensión alimenticia a tu ex pareja.
La declaración anual (aangifte)
- Desde el 1 de marzo puedes declarar el año anterior. Entras con tu DigiD.
- La fecha límite casi siempre es el 1 de mayo. La fecha exacta viene en tu carta.
- ¿No llegas? Pide prórroga antes de la fecha límite y tienes hasta el 1 de septiembre.
Tienes que declarar si te llega invitación, si llegaste o te fuiste del país ese año, o si eres autónomo. Aunque no estés obligado, declarar puede darte dinero de vuelta.
Si no declaras o lo haces tarde, la multa por la declaración de renta es de €469.
Pareja fiscal
Si estás casado o en pareja registrada, eres pareja fiscal. Si solo viven juntos, necesitan una de estas cosas, además de vivir en la misma dirección:
- Un contrato de convivencia ante notario (uno privado no cuenta).
- Un hijo juntos.
- Una casa comprada juntos donde viven.
La ventaja: pueden repartir algunos ingresos y deducciones de la forma que menos impuestos pague.
Otros impuestos que vas a ver
| Impuesto | Qué es | 2026 |
|---|---|---|
| BTW | El IVA, ya incluido en los precios | 21% general · 9% comida, libros y otros |
| Overdrachtsbelasting | Impuesto al comprar casa | 2% si vas a vivir en ella · 0% para menores de 35 en su primera casa de hasta €555.000 · 8% otras viviendas |
| Motorrijtuigenbelasting | Impuesto por tener coche | Depende del peso y el combustible |
Mi recomendación
Si solo tienes un empleo en Países Bajos, la declaración es sencilla y casi todo viene precargado. Si eres autónomo, tienes inversiones o ingresos en otro país, paga un asesor fiscal un año. Aprendes cómo funciona y el costo suele recuperarse.
- Belastingdienst: tarifas box 1 2026
- Belastingdienst: cálculo box 2 2026
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